Новости

Свежий комментарий управляющего партнера ЮК Генезис Артема Денисова в журнале Эксперт

Центральный аппарат Федеральной налоговой службы (ФНС) направил в территориальные органы письмо, в котором поручил организовать взаимодействие с правоохранителями по выявлению нарушений, связанных с куплей-продажей иностранной валюты в обход банков.

ФНС вышла на тропу войны

«В последнее время распространились случаи незаконной купли-продажи иностранной валюты, в связи с чем налоговым органам поручено обратить особое внимание на выявление таких нарушений с учетом имеющихся возможностей органов внутренних дел», — сообщили в пресс-службе ФНС, добавив, что служба на постоянной основе осуществляет контроль за такого рода операциями, в том числе совместно с органами внутренних дел. 

Как указывает ФНС, проверки по нарушениям валютного законодательства, связанным с куплей-продажей валюты, минуя уполномоченные банки (имеются в виду все коммерческие банки), должны проводиться в обычном режиме. Налоговая ссылается на «санкционные» указы президента № 79 и № 81 от 28 февраля и 1 марта 2022 года соответственно, которые направлены на ограничение использования резидентами иностранной валюты. 

Контроль за соблюдением валютного законодательства в целом входит в компетенцию ФНС, однако на проведение оперативных мероприятий полномочия налоговой не распространяются. Поэтому руководство службы поручило территориальным органам организовать взаимодействие с МВД.

Наш комментарий

Артем Денисов, управляющий партнер юридической компании «Генезис»:

Вообще, купля-продажа валюты частных лиц под мораторий на проверки ФНС не подпадает, обратил внимание «Эксперта» управляющий партнер ЮК «Генезис» Артем Денисов. То есть проверки по нарушениям валютного законодательства обычными россиянами, минуя банки, сейчас проходят в том же порядке, как и до начала спецоперации РФ на Украине. Этот контроль осуществляет ФНС, а к оперативным мероприятиям подключаются правоохранительные органы (МВД).  

Купля-продажа валюты в обход банков является административным правонарушением (наказание по нему предусмотрено соответствующей статьей 15.25 Кодекса об административных правонарушениях) Но в некоторых случаях валютным спекулянтам грозит уголовная ответственность. 

Если продавцу в результате осуществления такой деятельности удалось получить доход в размере свыше 2 млн 250 тыс. руб., то он может быть привлечен по статье 172 УК РФ за незаконную банковскую деятельность, продолжил Артем Денисов. Наказание по ней — лишение свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до 80 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. 

А в случаях, если его доход гражданина превысил 9 млн рублей (то есть причинен особо крупный размер ущерба государству) — до семи лет со штрафом в размере до 1 млн рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.

Прочитать полную версию статьи в Эксперт

Аутсорсинг юридических услуг – ключевая практика юридической компании Генезис. Узнать больше