Сопровождение сделок по слиянию и поглощению

Компания «Генезис» оказывает услуги в области сопровождения сделок по слиянию и поглощению (Mergers & Acquisitions). Специалисты осуществляют разработку комплексной структуры сделки с учетом правовых и налоговых последствий, подготовке и проведению переговорных процессов, подготовке и подписания соглашений о конфиденциальности и писем о намерении, подготовка соглашения M&A, управлению рисками в процессе M&A, юридическому сопровождению и оформлению сделок M&A, оформлению завершения сделок M&A, подготовке проектов документов для проведения необходимых корпоративных процедур (документов заседаний органа управления, общего собрания акционеров), разрешение споров в судебном порядке и путем переговоров, уведомление, получение необходимых согласований и разрешений от регулирующих органов , а также PR-поддержка сделок M&A, направленная на увеличение/уменьшение цены и противодействию "недружественному поглощению".

Основные формы сделок слияния и приобретения:

1. Покупка активов. В основном данная форма реализуется при частичной продаже активов. В числе недостатков можно назвать необходимость получения согласия акционеров, существенные налоговые последствия, необходимость согласования в ФАС, в случаях внесения активов в уставные капиталы - восстановление НДС. Покупка акций. Недостатки: необходимость согласования в ФАС, налоговые последствия для продавца, конфликт с несколькими акционерами при приобретении контроля.

2. Слияние (принимаются на свой баланс активы, все права и обязанности). Требуется обязательное одобрение общего собрания. Возможные варианты:

   • обратное слияние (приобретаемая компания сливается с покупателем, акционеры покупателя становятся акционерами покупаемой компании, акционеры приобретаемой компании получают компенсацию);

   • форвардное слияние (акционеры поглощаемой компании обменивают свои акции на акции поглощающей компании по согласованной цене);

   • дочернее слияние (создается дочерняя компания, которая сливается с приобретаемой компанией).

3. Комбинация вышеперечисленного (например, покупка акций с последующим слиянием).

Основная задача налогового планирования - максимально снизить приведенную стоимость налоговых платежей не только при совершении сделки, но и при ведении бизнеса, последующей перепродаже; для покупателя снижение налогооблагаемой базы продавца может привести к снижению цены сделки.

Методы объединения бухгалтерского учета компаний подразделяются на:

• метод покупки (цена приобретения и издержки относится на все приобретаемые активы и пассивы, основываясь на их справедливой рыночной стоимости);

• метод объединения интересов (активы, пассивы и нераспределенная прибыль учитываются по их предыдущей учетной стоимости).

Сопровождение сделок по слиянию и поглощению  от 60 000 рублей.